Proč nemůžete vždy odečíst vaši domácí kancelář

Ah, domácí kancelář. Je to tak pohodlné, vhodné a užitečné pro dnešní rušné pracovníky, domácí podnikatele a vzdálené telekomunikační společnosti - ale tolik pro odepsání daní. Než se dostaneme příliš daleko do svých plánů domácí kanceláře, je třeba si prohlédnout publikaci 587 ze služby Internal Revenue Service (IRS) nazvanou „Obchodní využití vašeho domova“, která ji přísně vyhláskuje: „Pokud použití domácí kanceláře je pouze vhodné a užitečné, nemůžete odečíst výdaje za obchodní použití vašeho domova.

„Obecně, “ vydává vyhláška 587, „nelze odečíst položky související s vaším domovem - například hypoteční úrok, daně z nemovitostí, veřejné služby, údržbu, nájem, odpisy nebo pojištění majetku - jako obchodní výdaje.“ Mimo střediska denní péče jsou výjimky stejně vzácné jako slepičí zuby. Tyto výjimky mohou zahrnovat místnosti, kde prodejci vedou zásoby nebo vzorky, místa, kde se lékaři nebo terapeuti setkávají s pacienty (nebo účetní se setkávají s klienty), a několik málo domácích kanceláří pravidelně a výlučně používaných jako hlavní místo podnikání. A když IRS říká výlučně , je to dominatrix vypadat shovívavě.

Zeptal jsem se Mika Slacka, hlavního analytika daňového výzkumu v daňovém institutu v H&R Block, na lidi, kteří se snaží odpočítat jejich jídelny, protože položili notebook na stůl. „Klienti to občas žádají, ale pokud se tento prostor vůbec používá pro osobní účely, tento test selže, “ řekl Slack. „Mám domácí kancelář, ale musím projít touto místností, abych se dostal do mé garáže, takže to neprojde testem výhradního použití. To je pravděpodobně ta, která většinu lidí srazí ze sporu.“

Nejpravděpodobnější způsob exkluzivního použití? "To by bylo oddělené, volně stojící pravidlo struktury, kdy vidíme, jak lidé přeměňují, řekněme, samostatnou garáž nebo kupují přístavby jako přístřešky, aby je používali výhradně pro podnikání, " řekl Slack.

Dobře, samostatně výdělečně činný umělec může používat stodolu jako studio, ale existují nějaké daňové úlevy pro telekomunikační pracovníky, kteří pracují pro někoho jiného? Publikace IRS 587 uvádí, že obchodní použití vašeho domova jako zaměstnance musí být pro pohodlí vašeho zaměstnavatele - podmínka zaměstnání nezbytná pro řádné fungování podniku zaměstnavatele.

To znamená, podle Slacka, „důvod, proč pracujete mimo svůj domov, je pouze proto, že vás tam váš zaměstnavatel chce. Řekněme, že sleduji svého manžela do jiného města, ale H&R Block říká, že pro ně mohu dálkově pracovat "Nebudu vyhovovat testu pohodlí zaměstnavatele, protože se pohybuji pro své vlastní pohodlí."

"Obecným pravidlem je, že pokud má můj zaměstnavatel místo, kde můžu pracovat, téměř nikdy tento test nesplním. Pokud má H&R Block stůl, na kterém můžu pracovat, ale pracuji doma, i když je to 95 nebo 100 procent čas, nebudu se kvalifikovat. “

Dokonce ani práce v domácí kanceláři, když jsou kanceláře zaměstnavatele zavřené, prochází testem - ne, pokud požadovaná pracovní doba nezahrnuje tyto časy a zaměstnavatel vám neposkytuje jiné místo pro práci.

Pokud se odhodláte

Je zajímavé, že zatímco je stále velmi přísné, kdo má nárok na daňovou úlevu z domácí kanceláře, IRS v roce 2013 usnadnilo nárokování jedné daně zavedením zjednodušené možnosti pro stanovení odpočtu. Spíše než udržování záznamů o skutečných výdajích pro procento vašeho domu použitého k podnikání, si můžete odečíst standardní 5 $ za čtvereční stopu (až 300 čtverečních stop), s domácími položkovými odpočty nárokovanými v Plánu A namísto rozdělení mezi Plány A a C nebo F.

Odpočítává se odečtení z domácí kanceláře ekvivalentem scrablingu „audit me“ na vašem formuláři 1040 pomocí značky Sharpie? „To se považovalo za obvyklé, “ řekl Slack. „Kdybyste měl jednotlivec nárokující domácí kancelář, byla to opravdu velká červená vlajka. Ale IRS to v posledních letech ustoupila a před několika lety zavedli bezpečný přístav 5 dolarů za čtvereční stopu. dnes to může být červená vlajka, ale ne tak velká, jako byla v minulosti. ““

Dobře, odložíme vaši domácí kancelář. A co váš domácí počítač a související vybavení? Je pravděpodobné, že to, co IRS nazývá „majetek uvedený v seznamu“, a pokud jej použijete více než 50 procent času pro svůj vlastní podnik, můžete požádat o zrychlený odpis - nebo to, co se nazývá odpočet podle oddílu 179.

Pokud používáte vlastní nemovitost uvedenou v seznamu jako zaměstnanec, jedná se o nemovitost využívající podnikání pouze tehdy, je-li jeho užívání pro pohodlí zaměstnavatele a je to vyžadováno jako podmínka vašeho zaměstnání. Publikace 587 uvádí: „Zda je pro tuto práci vyžadováno užívání nemovitosti, záleží na všech skutečnostech a okolnostech… Prohlášení za tímto účelem nestačí.“ Jinými slovy, telekomunikační společnosti by měly pouze požádat o firemní notebook a zapomenout na daňové výhody.

IRS nezajímá, jestli trávíte 30 procent svého času na PC hraním Arkham Knight, ale vyžaduje podrobné vedení záznamů, abyste dokázali, že jste ho použili více než polovinu času pro své podnikání. Odměny mohou zahrnovat odečtení úplných nákladů na počítač podle oddílu 179 (část I formuláře 4562; viz publikace 946 a oddíl 179.org. Ditto pro volně dostupný software).

Pečlivé vedení záznamů je podle Slacka jen polovinou bitvy. Druhá polovina, ne překvapivě, má ve vašem rohu důvtipného daňového poradce. "Většina lidí se zaměřuje hlavně na odpisy, odpočty a náklady na služby a vždy jim chybí náklady na opravu celého domu, " řekl Slack. "V podstatě chcete jít do kvalifikovaného daňového profesionála, chcete mít skvělé záznamy o jakýchkoli vylepšeních, které provedete v domě, a přesné čtvercové záběry a ty si chcete tyto záznamy udržovat z roku na rok."

Mě? Používám svou domácí kancelář čistě pro podnikání. Mám ale starou a nemocnou kočku a do rohu jsem dala krabici na odpadky, takže nebude muset odvážet schody v suterénu. Díky za zničení mých odpočtů, Amélie.