Obsah:
- Hledání nápovědy pro dodržování předpisů
- Výpočet daně z obratu
- Snížení nákladů na dodržování předpisů
Video: Daň z příjmů fyzických osob - závislá činnost (Listopad 2024)
Pokud vaše oblast působnosti IT zahrnuje operaci elektronického obchodování, připravte se na některé komplikace. Online podniky nyní musejí dodržovat pravidla státní daně z obratu pro 45 států a území USA, které je vybírají, kvůli rozhodnutí Nejvyššího soudu USA v Jižní Dakotě v. Wayfair Inc. dne 21. června 2018. O této situaci bylo napsáno mnoho z těchto online obchodů, přičemž většina příběhů diskutuje o tom, jak budou nyní muset udělat více papírování, zvládnout další administrativní zatížení a spravovat výběr daní pro všechny transakce týkající se těchto států. Ale nic z toho není úplně pravda.
A to není ani to nejhorší. Podle jednoho odhadu, který jsem četl, je ve Spojených státech ve skutečnosti více než 10 000 jedinečných jurisdikcí zdanění, z nichž každá může ovlivnit jak sazby daně z obratu, tak výběrové operace z elektronického obchodování. Pokud se americký kongres nerozhodne vytvořit právní předpisy, které by to všechno nějakým způsobem zjednodušily, bude vaše firma muset najít způsob, jak se vypořádat s dodržováním předpisů, včetně účtování správné daně z obratu, případně udržení osvobození od daně, podání řádného daňového přiznání k podnikání a samozřejmě platit správnou částku daně každému státu a lokalitě.
Navrhnout, že se jedná o skličující úkol, by bylo podhodnocením. Pro velké organizace, které používají podnikový účetní software provozovaný značnými a zkušenými účetními odděleními, daňovými právníky a analytiky, je to možné. Proto jsou oblečení velikosti Amazon.com a Walmart schopny platit daně z obratu v každé jurisdikci, kde je to vyžadováno a už léta.
To však opomíjí drtivou většinu dnešních webových obchodů, z nichž většina zapadá do rámce pro malé a střední podniky (SMB). Jedná se o tisíce společností, které jednoduše prodávají věci nebo služby na internetu jako součást každodenního podnikání. Pro ně je řešení dodržování daně z obratu po rozhodnutí Nejvyššího soudu USA téměř nemožné.
Hledání nápovědy pro dodržování předpisů
Naštěstí je tu pomoc. Pokud prodáváte prostřednictvím Amazonu, maloobchodní gigant vám řekne, kolik daně z obratu bude účtováno za každou transakci. Ale pokud nejste ve státě Pensylvánie nebo Washington, budete stále muset podat daňové přiznání a provést platby sami. Pouze v těchto státech může Amazon zpracovat daně z transakcí.
Pokud ale neprodáte prostřednictvím Amazonu, stále existuje pomoc ve formě společností, které se specializují na pomoc prodejcům s jejich potřebami vyhovění. Dva z nich, Avalara a Sovos, řeší širokou škálu potřeb, včetně výpočtu daně z obratu za transakci. Oba tito jsou poskytovatelé cloudových aplikací, kteří vám umožní splnit vaše požadavky na daň z obratu, aniž by z toho dělali hlavní úkol vašeho podnikání.
"Máme katalog konektorů pro stovky účetních systémů, " řekl Mark Janzen, viceprezident pro inženýrství v Avalaře. Řekl, že tyto konektory fungují jako pluginy pro systémy účetnictví, elektronického obchodování a plánování podnikových zdrojů (ERP) a lze je nakonfigurovat tak, aby automaticky zpracovávaly všechny fáze procesu daně z obratu.
„Pokaždé, když se dotknete faktury, jde do Avalary a přidává daně, “ vysvětlil Janzen. "Na konci měsíce se podíváte, co se stalo, a nechala Avalaru za vás zaúčtovat daně."
Výpočet daně z obratu
Janzen uvedl, že proces nastavení je relativně snadný. Některé balíčky elektronického obchodování, a zejména specializovaná fakturační a fakturační řešení, již obsahují konektory připojené k aplikačním programovacím rozhraním Avalara (API) a některé je mají plně integrované. Janzen uvedl, že i když to uděláte sami, není to příliš složité a že prodejci pomohou s instalací, i když je dost snadné, že většina IT oddělení to zvládne sama.
Jakmile společnost získá AvaTax (což je produkt společnosti Avalara), musí poskytnout informace o typech produktů nebo služeb, které prodává, ao místech, kde podniká. Informace poskytované společnosti Avalara musí zahrnovat podrobnosti o osvobozeném prodeji (tj. Položky osvobozené od daně z prodeje, jako jsou položky prodávané za účelem dalšího prodeje). Jakmile je hotovo, má Avalara informace, které potřebuje k výpočtu daně z obratu.
„Není to tak jednoduché, jako uvést na fakturu sazbu, “ řekl Janzen. Janzen ve skutečnosti řekl, že z důvodu zvláštností státních a místních zákonů o dani z obratu může mít každá řádková položka na faktuře odlišnou sazbu daně. Řekl, že zjistit, v jaké přesně jurisdikci zdanění je kupující, může být složité, protože lokality v závislosti na PSČ mohou překročit hranice jurisdikce.
"Zaměřujeme se na přesnost střechy, " řekl Janzen a dodal, že Alavara určuje přesnou šířku a délku každé adresy, aby se ujistila, jaká daň by měla být použita. „Existuje více než 12 000 jurisdikcí, “ řekl Janzen.
Snížení nákladů na dodržování předpisů
Janzen uvedl, že daňový a účetní software pro malé a střední podniky může zahrnovat vestavěný software Alavara. Poukázal na balíčky jako BigCommerce a Shopify, které vám pomohou s daní z obratu. BigCommerce však zahrnuje software společnosti Avalara na daň z obratu. Se službou Shopify budete muset podat a zaplatit daně sami.
Bez ohledu na to, jak se na to díváte, rozhodnutí Nejvyššího soudu USA vás bude stát peníze. I když můžete předat náklady na daň svým zákazníkům (kteří jsou již zvyklí platit daně z obratu), zatížení administrátora jednoduše přejde k vašemu spodnímu řádku. Přidání jakéhokoli softwaru pro daň z obratu alespoň sníží vaše náklady na dodržování předpisů.
