Je to daňový čas: co pro vás znamenají daňové škrty a pracovní místa

Zákon o daních a zaměstnanosti, schválený Kongresem v prosinci 2017, je obrovským právním předpisem. Ve skutečnosti je to tak složité, že dokonce i účetní ztratili většinu roku 2018 snahou rozbalit a interpretovat vše. Pokud však používáte web pro přípravu daní online, neměli byste přemýšlet o tom, jak to ovlivní proces vyplňování vašich daní z příjmu 2018. Tvůrci těchto webových řešení tvrdí, že do svých stránek zabudovali nová pravidla. Možná však zjistíte, že váš návrat je větší nebo menší, než jste očekávali, jak vysvětlíme.

Nové formuláře, nové plány

Nezměnil se pouze daňový kód. IRS provedl významné úpravy starých formulářů a plánů. Příprava letošního daňového přiznání bude velmi matoucí, pokud používáte papírové formuláře a postupujete ručně. Takže pokud jste nikdy nezkoumali online daňovou přípravu, je to rozhodně rok, kdy to můžete udělat. Pokud jsou vaše výnosy dostatečně jednoduché, můžete dokonce použít mobilní daňovou aplikaci.

Znáte-li, které prvky vás mohou předem ovlivnit, předběžně vás upozorníme na vrácení peněz nebo splatnou částku daně, které najdete na konci 1040. Zde se podíváme na některé z toho, co můžete očekávat, ať už podáte žádost jako jednotlivec nebo jediný vlastník (nebo oba).

Několik dobrých zpráv pro mnohé

Zda je nová legislativa pro vás dobrá nebo špatná, zcela samozřejmě záleží na vašem individuálním finančním profilu. Každý by však měl mít prospěch z nižších individuálních daňových sazeb. Stále existuje sedm závorek, ale všechny byly sníženy. Budete zdaněni sazbami 10, 12, 22, 24 32, 35 nebo 37 procent. Kromě toho byl standardní odpočet zvýšen na 12 000 $ pro jednotlivé filtry; 18 000 dolarů za hlavy domácnosti; a 24 000 $ pro společné filtry.

To je velký problém. To znamená, že mnoho daňových poplatníků, kteří dříve požadovali odpočty, se rozhodne pro standardní odpočet, protože poskytuje výsledek, který je stejně dobrý nebo lepší, než co by dosáhli, kdyby šli cestou odpočtu - a může tak ušetřit obrovské množství času a příjmu - lov. V letošním roce byly také eliminovány některé odpočty (o tom se více dozvíte), takže téměř zdvojnásobení standardní odpočtu je obzvláště vítané.

Kongres vyloučil osobní osvobození, ale pozitivní změny v daňovém kreditu pro děti mohou nahradit alespoň část této ztráty. Kredit se zdvojnásobil, z 1 000 USD na 2 000 USD za každé kvalifikované dítě mladší 17 let, s vratnou částkou až 1 400 $. Tento nový dodatečný daňový kredit pro děti má některá složitá omezení, ale v některých případech, kdy kredit sníží vaši celkovou daňovou povinnost na zápornou částku, IRS vám zašle refundaci.

Kromě toho došlo k podstatnému zvýšení vyřazení úvěru. Společné domácnosti podávající manželství budou mít nárok, pokud jejich příjem bude nižší než 400 000 USD, namísto předchozích 110 000 USD.

Dobré zprávy, špatné zprávy

Některé staré odpočty podle Přílohy A byly také ovlivněny zákonem o daňových úlevách a pracovních místech. Například zvýšila limit pro omezení charitativních odpočtů. Dříve jste si mohli odečíst až 50 procent svého upraveného hrubého příjmu (AGI); nyní je maximum 60 procent (30 procent u akcií).

Pokud vaše léčebné a zubní výdaje tvořily více než 7, 5 procenta vašeho AGI v daňových letech 2017 a 2018, budete si je moci odečíst (minimum bylo dříve 10 procent).

Na druhé straně bylo vyloučeno několik menších odpočtů, včetně odpočtů za ztráty na životech a krádežích (s výjimkou těch, které prezident prohlásil za federální katastrofy); pracovní náklady; a další různé odpočty, které musely tvořit alespoň 2 procenta vašeho AGI. Od daňového roku 2019 již výživné není odpočetem a příjemci výživného ho nemusí požadovat jako příjem.

Výhody pro domácnosti s vysokou čistou hodnotou

Mohou vás také ovlivnit změny alternativní minimální daně (AMT), která byla vytvořena tak, aby domácnosti s vysokou čistou hodnotou stále platily daně, i když jejich skutečný příjem nebyl natolik významný, aby vyvolala daňovou povinnost, která byla více odrážející jejich finanční situaci. Nyní se na ni bude vztahovat méně lidí.

Bohaté domácnosti nyní také mohou nárokovat své položky srážky v plné výši, místo aby podléhaly pravidlu „3 procenta“. (Toto pravidlo vyžadovalo, aby daňoví poplatníci snížili celkovou částku svých odpočtů o 3 procenta na jakoukoli částku příjmu, která přesáhla 261 500 USD pro jednotlivce a 313 800 USD pro manželské páry.)

Změny ovlivňující Small Business

Zákon o daňových úlevách a pracovních místech je také laskavý pro podniky. Kromě snížení sazby daně z příjmu právnických osob na 21 procent umožňuje „předávajícím subjektům“ (společnosti, jejichž příjmy plynou do jejich individuálních výnosů; to zahrnuje i výhradní majitele), odečíst 20 procent z jejich podnikatelských příjmů - pokud jejich zdanitelný příjem nepřesahuje 157 500 USD single filers nebo 315.500 $ za společné výnosy. Poté, co daňoví poplatníci dosáhnou jedné z těchto prahových hodnot, mohou mít stále nárok na snížený odpočet.

Mnoho poskytovatelů služeb však nebude moci odpočet využívat. Tato skupina zahrnuje podniky, které poskytují účetní, právní, lékařské a jiné služby.

Ztráta země

Ne všechno šlo směrem k daňovému poplatníkovi. Například osobní výjimka byla odstraněna. Horší je, že zákon o daňové reformě stanovil nový limit na odpočet státních a místních daní (SALT). Už nemůžete odečíst více než 10 000 $ za kombinaci státních, místních, prodejních a nemovitostních daní.

Pokud platíte úroky z hypotéky na bydlení, již jej nebudete moci odečíst, pokud váš domov stojí v rozmezí 750 000 až 1 milion USD. Horní hranice je nyní 750 000 USD. Úroky z úvěrů na bydlení a úvěrových linek již nejsou odpočitatelné, pokud nejsou zvyklé „… kupovat, stavět nebo podstatně schvalovat dům daňového poplatníka, který úvěr zajišťuje“, podle IRS.

Dočasný Boon?

Ke konci roku 2018 jsou některé z těchto změn vyvolaných zákonem o daňových úlevách a pracovních místech naplánovány na západ slunce v roce 2025. Stejně jako většina nařízení o daňovém zákoně IRS podléhají výjimkám a podrobnějšímu zkoumání.

Pokud online daňové řešení, které používáte, neodpovídá na všechny vaše otázky, doporučujeme jako vždy konzultovat s profesionálním daňovým zpracovatelem. Očekává se, že webové stránky pro přípravu daně z příjmů fyzických osob budou tato nová pravidla zabudovat do svých podrobných formátů otázek a odpovědí a do forem, které vytvářejí. Momentálně je kontrolujeme a podáme zprávu o jejich úspěšnosti v jednotlivých recenzích.

Pokud pracujete hodně dočasných pracovních míst nebo pracovních míst v oblasti služeb, podívejte se na náš článek o tom, jak podat své daně v koncertní ekonomice. A obecné tipy, jak získat co nejvíce peněz zpět, naleznete v našem článku o tom, jak získat větší vrácení daní. Chcete-li sledovat své peníze po celý rok, měli byste používat jednu z našich nejlepších osobních finančních služeb.