Federální vláda mění své daňové formuláře ... znovu

Pokud jste dosud nepřistoupili k používání daňového softwaru ke splnění svých finančních závazků vůči vládě, může to být rok, kdy to uděláte. Proč teď? Protože IRS mění své formy… znovu . Dalo by se obtěžovat naučit se novinky a výstupy z nových formulářů, nebo můžete nechat software, aby to udělal za scénami pro vás. Níže uvádíme podrobné změny, abyste se mohli sami rozhodnout.

Jak si možná vzpomínáte, IRS provedla vážné změny ve svých formulářích pro daň z příjmu 2018. 1040A a 1040EZ byly přerušeny a nahrazeny novým 1040, který měl mít velikost pohlednice, ale byl ve skutečnosti větší: na obou stranách to byla zhruba polovina stránky. Kromě toho byly zavedeny nové plány 1 až 6. Pokud jste používali online daňovou službu (nebo účetního, samozřejmě), možná jste si toho nevšimli. Jako obvykle jste odpovídali na otázky a aplikace byla zodpovědná za to, že vaše odpovědi vložíte do správných formulářů a harmonogramů. Vývojáři daňového řešení se museli snažit provést nezbytné změny, ale sezóna byla docela nevyrovnaná.

Díky dvoustrannému zákonu o rozpočtu z roku 2018 se krajina opět změnila. Návrh verzí daňových formulářů pro daňový rok 2019 byl vydán v červenci 2019. Kromě mírně delšího formuláře 1040 je zde i zcela nový - ale volitelný - formulář pro seniory (daňoví poplatníci 65 a starší), formulář 1040-SR.

Nový 1040

Koncept IRS formuláře 2019 formuláře 1040 se liší od verze 2018 - a delší - i když nevyplňuje celý list. Loňský formulář použil celou přední stranu k získání vašich osobních údajů: stav podání; jméno, adresa a číslo sociálního zabezpečení; závislé osoby; zdravotní stav pokrytí atd. Na této stránce jste také podepsali svůj návrat (a případně váš placený zpracovatel).

Navrhovaný formulář 1040 2019 požaduje stejná osobní data na titulní stránce, ale také se okamžitě spustí do daňových témat. Zde je celkem 15 řádků. Dotazování jako obvykle začíná příjmy: W-2, úroky, dividendy, důchody a renty, příjmy ze sociálního zabezpečení a kapitálové zisky nebo ztráty. Zadáte další příjmy, jako je příjem z podnikání nebo farmy nebo pronájem nemovitostí, spolu s úpravami příjmu (náklady na vychovatele, odpočet HSA a odpočet zdravotního pojištění pro samostatně výdělečně činné) z přílohy 1.

Vezmete standardní odpočet nebo převedete podrobný odpočet z Přílohy A. Pokud máte nárok na odpočet kvalifikovaného obchodního příjmu (QBI), který vyrostl ze zákona o daňových úrátech a pracovních místech, použijete toto číslo z formuláře 8995 nebo 8995 -A. Zbytek řádků na úvodní stránce nového 1040 je věnován výpočtům a celkovému zdanitelnému příjmu.

Starý 1040

Všechny tyto informace zabíraly zhruba polovinu druhé stránky formuláře 1040 z roku 2018. Zbytek stránky se zabýval daněmi a úvěry. Museli jste nahlásit příjem pro jedno nebo více dětí? Museli jste vypočítat daň z kvalifikované paušální částky s použitím volby 20% kapitálového zisku, desetileté daně nebo obojí? Rovněž zde byly zdokumentovány částky uvedené v plánu 2, včetně alternativní minimální daně (AMT) a případné nadbytečné splátky zálohy na pojistné.

Zbytek této stránky se týkal daňových kreditů, jako je dětský daňový úvěr a další vydání podle Přílohy 3 (nevratné daňové kredity). Data z Plánu 4 přenesená do formuláře 1040 2018 se zabývala dalšími daněmi (daň ze samostatné výdělečné činnosti, nevybraná daň ze sociálního zabezpečení a daň ze zdravotního pojištění). Poté jste na Plánu 5 nahlásili všechny daně, které jste již zaplatili (odhadované daně, částka předložená s žádostí o prodloužení); daně vybírané na W-2 a 1099s; a vratné kredity (EIC, další daňový kredit pro děti, kredity za vzdělání). Když jste zadali svůj celkový zdanitelný příjem a daňové závazky, zbývalo jen spočítat vrácení peněz nebo částku, kterou jste dlužili.

Na druhou stranu formuláře 1040 2019 se zabývají stejnými daňovými tématy a končí vaším podpisem a podpisem jakéhokoli jiného subjektu (nového v letošním roce), který umožňuje jiné osobě než vášmu daňovému připravníkovi diskutovat o vašem návratu s IRS. Pokud váš vrácený produkt dokončí váš návrat, je v dolní části stránky také potřeba jeho podpis a další identifikační údaje.

Shrnutí: IRS upravil některé formulace a organizaci standardních daňových témat nalezených na formuláři 1040, ale nikoli jejich obsah. Takže začnete s těmito tématy na titulní stránce místo na zadní straně a všimnete si některých změn - pokud nepoužíváte daňový software.

1040-SR

První věc, kterou si všimnete o novém 1040 pro seniory, je to, že je mnohem snazší číst. Písmo je větší a neexistují žádné stínované oblasti, jako jsou na standardním formuláři 1040. Je navržen tak jednoduchý jako starý 1040EZ.

Za druhé, řádkové položky ve formuláři by měly být zaměřeny na toky příjmů, které mají starší Američané obecně, ale jsou velmi podobné novému formuláři 1040. Řádky 1 až 6 na návrhu formuláře řeší mzdy, platy, tipy atd. na; úrok osvobozený od daně; kvalifikované dividendy; Distribuce IRA; důchody a anuity; dávky sociálního zabezpečení; a kapitálový zisk (nebo ztráta). Řádky 7 a 8 se zabývají dalšími příjmy a úpravami příjmu a poskytují vypočítaný upravený hrubý příjem.

Stejně jako u tradičních 1040 si můžete vybrat mezi standardním odpočtem nebo položkovým odpočtem (z Přílohy A). Pokud si vzpomenete, standardní odpočet byl zhruba zdvojnásoben v roce 2018 zákona o snížení daní a pracovních míst, takže ne tolik daňových poplatníků se podrobně rozepisuje. 1040-SR obsahuje standardní srážkovou tabulku, takže můžete snadno identifikovat vaši závorku. To pokračuje na řádku 9, následovaný odpočtem QBI (pokud se samozřejmě kvalifikujete) na řádku 10. Váš celkový zdanitelný příjem se objeví na řádku 11b.

Stejně jako ve formuláři 1040 se v několika dalších řádcích požaduje informace o daňových úrocích a zaplacených daních. Po dokončení této sekce a získání celkových plateb budete moci vypočítat buď vrácení peněz, nebo částku, kterou dlužíte. Níže můžete zadat informace o pověřené třetí straně, pokud je to možné, a poskytnout podpisy sobě a všem zúčastněným zaplaceným zpracovatelům.

Velkou zprávou je, že Form 1040-SR je pro stárnoucí oči jednodušší. Jeho obsah se příliš neliší od standardu 1040, alespoň v této rané fázi. Používáte-li pro daňové přiznání 2019 daňový software (sledujte nadcházející recenze zde), neměli byste si všimnout žádného rozdílu, dokud si nevytisknete své vlastní kopie po podání.

Daň s sebou (software)

Skutečným způsobem je, že pokud používáte daňový software pro své daně z roku 2018 (sledujte nadcházející recenze zde), většina změn by měla nastat v zákulisí. To je jedna ze skutečných výhod plynoucích ze skoku z papíru. A pokud jste se nepřepnuli, tyto změny, i když nejsou drastické, by mohly udělat letošní daně natolik nepříjemné, že konečně provedete skok.

Mějte na paměti, že se jedná pouze o návrhy formulářů a nebudou dokončeny měsíce, protože Kongres může stále provádět změny daňového řádu pro rok 2019. IRS bude přijímat připomínky a návrhy na zlepšení do 15. srpna 2019. Můžete vyzvánět zasláním e-mailu na adresu.